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​+河南企业节税筹划,基本方案简介
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发表于 2020年2月21日 09:16
河南企业节税筹划,基本方案简介

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  服务:财务战略规划;盈利分析预测;内外帐合并;财务内控制度建设;财税筹划;公司注册;海外公司注册;出口退税;知识产权代理;银行开户;地址托管;补贴;公司注销;股权设计。

节税筹划是在法律许可的范围内,通过合理的预先调整经济动向以降低纳税人赋税的一种经济行为,那么我们企业节税筹划就可以在这方面下手就可以依法获得减轻赋税的利益很大化效果。那么在实际运营当中,我们可以采用什么方法进行企业节税筹划呢?

  一、投资方向和地区优惠

  我们企业在定位的时候,应该考虑到不同的地区和不同的行业可以享受到不同的税收优惠政策。目前,所得税税收优惠政策是以产业优惠为主、区域优惠为辅的新格局,而产业优惠主要体现在:高新科技与基础建设、农业发展以及环境保护等方面。区域优惠目前只在一些园区以及西部发开发优惠了。那么企业在成立之初要考虑税务筹划的主体:

  1、低税率及减计收入优惠政策。

  目前,对于小型微利企业已经做了政策调整,对符合条件的企业实现20%的优惠税率,并且在税额界限、从业人数和资产总额等方面是做了较大的调整,可以更好的享受政策优惠。

  2、产业投资的税收优惠。

  对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。

  3、特殊安置就业优惠。

  主要包括安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等),包括录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。所以企业在结合自身经营去求,可以合理安排此类人员就业。可以获得部分优惠。

  二、合理利用企业的组织形式开展节税筹划

  在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的节税筹划。

  企业从组织形式上有子公司和分公司两种选择。其中,子公司是具有独立法人资格,能够承担民事法律责任与义务的实体;而分公司是不具有独立法人资格,需要由总公司承担法律责任与义务的实体。企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括:分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。
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